Marime font:

Functionalitate

Raportul cuprinde 4 coloane: Luna, TVA la achizitii, TVA din vanzare, TVA de recuperat, TVA de plata.

TVA-ul de recuperat sau de plata se calculeaza ca diferenta intre TVA-ul din achizitii si TVA-ul din vanzari.

TVA achizitii > TVA vanzari = > TVA de recuperat

TVA achizitii < TVA vanzari = > TVA de plata

img

Cum se calculeaza

1. Fara TVA la incasare - Aplica filtru pe campul Tip calcul: ignora TVA la incasare:

img

Valorile din raport reprezinta sume care iau in calcul, dupa cum urmeaza:

  • Pentru vanzari: TVA-ul de pe facturi si bonuri fiscale emise clientilor (cu sau fara CIF);
  • Pentru achizitii: TVA-ul de pe NIR-uri (inregistrate pe baza de facturi si bonuri fiscale de la furnizori) si cheltuieli (inregistrate pe baza de facturi si bonuri fiscale de la furnizori).

2. Cu TVA la incasare – Aplica filtru pe campul Tip calcul: cu TVA la incasare:

img

Daca firma ta este configurata fara TVA la incasare (in Configurare/ Datele firmei/ Generale ), valorile din raport reprezinta sume, care iau in calcul, dupa cum urmeaza:

  • Pentru vanzari: TVA-ul de pe facturi si bonuri fiscale emise clientilor (idem punctul 1)
  • Pentru achizitii:

TVA-ul de pe facturile si bonurile de la furnizori care NU AU TVA la incasare;

TVA-ul aferent platilor efectuate catre furnizorii care AU TVA la incasare – atunci cand faci achizitii de la firme care folosesc TVA la incasare, nu se ia in calcul toata valoarea facturii, doar suma care a fost platita)

Exemplu:

Presupunem ca exista un client care, intr-o luna are:

  • Vanzari de 500 lei + 95 lei TVA
  • Achizitii de la platitori care nu au TVA la incasare: 100 lei + 19 lei TVA
  • Achizitii de la platitori care au TVA la incasare: 400 lei + 80 lei TVA.
  • imgDin acestea, a platit 250 lei + 48 lei TVA. Restul a ramas neplatit

La final de luna are urmatoarea situatie TVA:

TVA din vanzari: 95 lei

TVA din achizitii: 19 lei + 48 lei = 67 lei

Daca firma este configurata cu TVA la incasare , valorile din raport reprezinta sume, care iau in calcul, dupa cum urmeaza

  • Pentru vanzari: TVA-ului aferent incasarilor efectuate (indiferent de statusul clientului
  • Pentru achizitii: TVA-ului aferent exclusiv platilor efectuate (indiferent de statusul furnizorului)

Exemplu: Presupunem ca exista un client care, intr-o luna are:

Vanzari de 500 lei + 95 lei TVA

imgDin acestea a incasat 300 lei + 57 lei TVA. Restul a ramas neincasat

Achizitii de la furnizori platitori de TVA care nu au TVA la incasare: 100 lei + 19 lei TVA

Achizitii de la furnizori platitori de TVA care au TVA la incasare: 400 lei + 80 lei TVA.

imgDin acestea, a platit 250 lei + 48 lei TVA. Restul au ramas neplatite

La final de luna are urmatoare situatie pe TVA:

  • TVA din vanzari: 57 lei
  • TVA din achizitii: 48 lei