Acceseaza meniul Rapoarte / Rapoarte avansate / Raport TVA si poti afla in orice moment o estimare a TVA-ului de plata sau de recuperat pe o anumita perioada. Astfel, te poti asigura ca ai situatia sub control si ca iti planifici corect cheltuielile tinand cont si de situatia TVA-ului.

Valorile din raport se genereaza corect numai daca au fost inregistrate corect atat facturile emise, cat si cheltuielile. De asemenea, pentru a genera un raport TVA corect, e important sa inregistrezi corect si furnizorii si statutul lor (platitor de TVA sau nu, platitor de TVA la incasare sau nu).

Pentru a genera un raport complet de TVA, inclusiv TVA-ul din achizitii, este necesara activarea modulului de cheltuieli.

Modulul de cheltuieli

  • se activeaza la cerere si contra cost pentru toate abonamentele de facturare
  • este inclus in abonamentele de gestiune.

Poti testa gratuit modulul de cheltuieli o perioada limitata de timp, contacteaza-ne pentru a incepe perioada de testare.

Rezultatul obtinut din evidentele contabile este cel de referinta pentru firma ta, acest rezultat urmand a fi declarat si achitat catre institutia de control fiscal. In contabilitate pot interveni si alte operatiuni asupra TVA care nu rezulta neaparat din contabilitatea primara pe care tu o inregistrezi in Smart Bill (de exemplu: regularizari de taxa, ajustari).

Indiferent de moneda in care au fost emise documentele, calculele din Raport TVA se fac tinand cont de echivalentul in lei. In calcule sunt incluse toate sumele de TVA care au cote diferite de zero %. In calculele sumelor din raport, cota TVA inclus este considerat cu cota zero.

Poti selecta:

  • Din calendar: perioada de raportare. Implicit calculul se realizeaza pe anul curent.
  • Calcul pe: selecteaza daca doresti sa iti afiseze situatia lunara, trimestriala, semestriala sau anuala. Implicit cand accesezi raportul situatia este afisata lunar.
  • Tip calcul: selecteaza daca sa se afiseze calculul cu TVA la incasare sau fara TVA la incasare
  • Export excel: poti exporta raportul in format excel cu parametrii selectati.
img

Raportul cuprinde 4 coloane: Luna (sau perioada de raportare, daca ai selectat o alta perioada), TVA la achizitii, TVA din vanzare, TVA de recuperat, TVA de plata.

TVA-ul de recuperat sau de plata se calculeaza ca diferenta pozitiva intre TVA-ul din achizitii si TVA-ul din vanzari.

  • TVA achizitii > TVA vanzari => TVA de recuperat
  • TVA achizitii < TVA vanzari => TVA de plata

Cum se calculeaza

Daca modulul de cheltuieli nu este activ, raportul de TVA calculeaza doar TVA-ul datorat catre stat, pe baza facturilor si incasarilor emise. Raportul este generat ca in imaginea de mai jos:

img

Daca utilizezi modulul de cheltuieli si ai inregistrat cheltuielile in sectiunea Cheltuieli si plati a programului, vei genera un raport de TVA complet, ca in imaginea de mai jos:

img

Configurarile selectate pentru firma ta influenteaza calculul din raportul de TVA. Acest raport este generat in functie de: statutul de TVA al firmei tale - daca esti platitor de TVA la incasare sau nu, daca furnizorii tai sunt configurati in program ca platitori TVA sau nu.

  • Daca firma ta nu foloseste TVA la incasare si furnizorii tai nu folosesc TVA la incasare, TVA-ul se inregistreaza in raport in luna emiterii facturii.
  • Daca se genereaza raportul de TVA selectand optiunea ignora TVA la incasare, TVA-ul este luat in calcul tot in luna emiterii facturii.
  • Daca firma ta este configurata cu TVA la incasare:
    • Emiti o factura catre un client al tau in luna aprilie
    • Incasezi in luna mai > TVA-ul se ia in calcul pe luna mai, luna incasarii
  • Daca firma ta este platitoare de TVA, indiferent daca ai configurat sau nu TVA la incasare:
    • Cumperi de la un furnizor care are TVA la incasare in aprilie
    • Platesti factura in luna mai > TVA-ul se ia in calcul pe luna mai, luna platii

Imaginile din simularea de mai jos sunt generate pentru o singura firma, cu aceleasi facturi si cheltuieli inregistrate, cu diferente in raportul TVA care rezulta doar din configurarea de TVA la incasare si optiunea selectata in ceea ce priveste TVA la incasare.

Daca firma ta este configurata cu TVA la incasare si:

A. In raport ai selectat: cu TVA la incasare;

Valorile din raport reprezinta:

Pentru vanzari: TVA-ului aferent incasarilor efectuate (indiferent de statutul TVA al clientului)

Pentru achizitii: TVA-ului aferent exclusiv platilor efectuate (indiferent de statusul furnizorului)

Raportul generat in aceasta situatie este cel din imaginea de mai jos:

img

B. In raport ai selectat: ignora TVA la incasare;

Pentru vanzari: TVA-ul de pe facturi si bonuri fiscale emise clientilor (cu sau fara CIF)

Pentru achizitii: TVA-ul de pe achizitii (inregistrate pe baza de facturi si bonuri fiscale de la furnizori)

Raportul generat in aceasta situatie este cel din imaginea de mai jos:

img

Daca firma ta este configurata cu TVA la incasare:

A. In raport ai selectat: cu TVA la incasare;

Valorile din raport reprezinta:

Pentru vanzari: TVA-ul de pe facturi si bonuri fiscale emise clientilor (cu sau fara CIF)

Pentru achizitii:

  • TVA-ul de pe facturile si bonurile de la furnizori care NU AU TVA la incasare;
  • TVA-ul aferent platilor efectuate catre furnizorii care AU TVA la incasare (Atunci cand se cumpara de la firme care folosesc TVA la incasare, nu se ia in calcul toata valoare facturii, doar suma care a fost platita).

Raportul generat in aceasta situatie este cel din imaginea de mai jos:

img

B. In raport ai selectat: ignora TVA la incasare;

Valorile din raport reprezinta:

Pentru vanzari: TVA-ul de pe facturi si bonuri fiscale emise clientilor (cu sau fara CIF)

Pentru achizitii: TVA-ul de pe cheltuieli (inregistrate pe baza de facturi si bonuri fiscale de la furnizori). Raportul generat in aceasta situatie este cel din imaginea de mai jos:

img